开始本篇正文前,先做个广告。本站全新版2020年加拿大个人报税攻略已上线,请点击以下链接查阅:

2020年加拿大个人报税攻略(一):联邦税务新变化

2020年加拿大个人报税攻略(二):新移民的第一次报税

还有,感谢好朋友的建议,以后把这段原创声明放在正文上面,以作提醒:

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(二):新移民的第一次报税

额,正文开始前,我先和大家玩个小测试,如果你之前有看过我的文章,还记得那个问题吗?

“快要搬去加拿大生活了,如何在短时间内让人觉得我已经在加拿大生活了很久?”

2020年版的最新答案有四个,在文章的最后揭晓,:)

好,废话就此打住,开始上干货了。

本文内容根据CRA官网 Newcomers to Canada (immigrants and returning residents) 内容翻译整理总结。

你确定你是加拿大的税务居民吗?

加拿大的税法里是以Residential Ties(居住关系)来判断是否为加拿大税务居民的。大家可以查阅我之前写过的这篇文章来了解更多关于Residential Ties方面的信息。

一般情况下,以下类别人士都会被认为是加拿大的税务居民:

  • 长登的新移民(短登一般还不算与加拿大建立了居住关系)
  • 曾经回流(离开加拿大变成非税务居民)又重新回来加拿大定居的
  • 加拿大移民及难民保护法案中所定义的“受保护人士”
  • 已经申请移民并收到移民部所发出的“原则批准信 (Approved in Principle)”

持工作签证,学生签证以及旅游签证人士,则具体情况具体分析,不能一概而论,请咨询专业人士具体分析当中的利与弊。

你需要报税吗?

如果符合以下任何一种情况,就需要报税:

  • 当年有欠税
  • 当年可以获得退税
  • 希望享受政府福利(因此哪怕当年零收入也需要报税)
  • 非税务居民,但有来自加拿大的收入

报税的时间

对于大多数人来说,每年报税的截止日期为4月30日。

如果有自雇收入的则可以推迟到6月15日再申报。但如果自雇收入有欠税的话还是必须在4月30日前缴付否则会有罚款和利息。

政府福利申请

在正式成为加拿大税务居民的那一天,作为与之相关的权利,是可以立刻开始享受加拿大的政府福利的,比如牛奶金,联邦季度货劳税GST/HST退税,还有各省政府设立的一些福利计划。但是,大部分的福利都需要自己申请,政府不会自动就给你。各位有兴趣想了解更多加拿大政府福利的信息,欢迎查阅以下文章:

加拿大有娃家庭的政府福利大盘点(2018年最新版)

友情提示:政府福利每年都在变,所以上文中的信息并非最新最全,仅供参考。

海外资产申报

如果你在长登加拿大的时候在加拿大以外的地方拥有资产(包括存款,投资,个人收藏品,不动产等等),CRA会认为您在登陆的当天以当日最高的市场价格 (Fair Market Value) 把全部这些资产出售 (Deemed Disposition),然后又立刻以同样的市场价格重新购入。在以后当你真正出售这些资产的时候,这个长登当天的最高市场价格就是用来计算你的资产增值或亏损的成本价格。

当以下任何一种情况发生时,CRA都会认为你出售资产,包括:

  • 通过正常交易卖掉
  • 赠予给其他人
  • 资产被毁坏
  • 资产被盗

对于在海外拥有10万加元或以上资产的新移民,最晚可以在登陆后的第二个税务年结束后再申报海外资产。具体来说,假如您是在2019年登陆的,您可以选择在2020年第一次报税的时候就申报海外资产,也可以等到2021年做第二次报税的时候再申报。

关于海外资产申报,请查看本站之前的相关文章:

海外资产申报,您准备好了吗?

那些年关于海外资产申报的传说

如何进行报税

首先,新移民第一次报税并不一定要用纸质表格,只要申请了有效的工卡号(SIN),都可以网上直接申报,NetFile 和 Efile都可以。这里不接受反驳,谢谢。当然,用纸质表给也还是可以的哈。

接下来就决定哪些收入需要申报。一个日历年当中,以长登那天的日期为分界线,在这之前你还是属于非税务居民。当你还是非税务居民的时候,你需要申报以下几项收入:

  • 有来自加拿大的工作收入
  • 有出售加拿大境内资产的资产增值税 (Capital Gain)
  • 来自加拿大的需要上税的奖学金/助学金/科研基金

当你变成税务居民后,你就需要向CRA申报你个人的全球收入。

同时,当你成为税务居民后,就可以享受各种个人减税免税额了。新移民第一次报税的时候,以下几项个人免税额是可以全额申报的:

  • 加拿大退休金供款 CPP Contribution
  • 加拿大失业金供款 EI Premium
  • 自己的伤残免税额 Disability Tax Credit
  • 专上教育学生贷款的利息
  • 专上教育学费
  • 慈善捐款

其他的一些个人免税额,除非满足以下两个条件的其中之一,否则需要按照作为税务居民的实际天数按比例申报:

  • 当你还是非税务居民的时候,你来自加拿大的收入占你那段非税务居民时期全球总收入的90%或以上
  • 当你还是非税务居民的时候,你的全球收入为零

善用政府免税账户(TFSA / RRSP / RESP)

免税储蓄账户 (TFSA): 每个年满18岁(或者在登陆那年将要满18岁)的新移民长登的第一年,不管是在哪一天成为税务居民,都立即获得当年TFSA账户的全部存款额度。

注册退休储蓄账户 (RRSP): 第一年登陆的新移民是没有RRSP存款额度的。如果成为加拿大税务居民后有工作,自雇或者房租收入,则可以在第二年获得相当于这部分收入18%的存款额度。

注册教育储蓄计划 (RESP): 如果陪同登陆家庭成员中有未成年小孩,也是可以在成为税务居民后就立即为孩子开设RESP账户以获得该计划的政府额外奖励。

如果您想对以上政府免税账户进行更多了解或者开设账户,欢迎与我联系。

了解更多与加拿大税务相关的资讯

英文不错的,可以直接上CRA官网自己研究:

Learning about taxes

中文不错的,欢迎继续关注本站:)


以上就是我为大家总结的新移民第一次报税需要注意的问题,感谢您的阅读,如果您觉得此文章内容有点意思,欢迎点击右上角转发分享给您的家人和朋友们,谢谢您的支持。

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作者简介:Jill Yu, 加拿大注册会计师 (CPA, CGA),加拿大注册财务规划师 (CFP), BC省持牌保险经纪人。


“快要搬去加拿大生活了,如何在短时间内让人觉得我已经在加拿大生活了很久?”

答案有四个:

第一,在每句话的结尾都加个第二声的“Eh” (就是字母A用普通话的第二声读出来);

第二,每天喝一杯 Tim Horton’s 的 double double (回国的时候如果途经上海也必须去买一次Tim’s然后记得发朋友圈);

第三,出门在外把门时务必要保持让后来者小跑的距离;

第四,报税 (摊手 ¯\_(ツ)_/¯ )。