2018523日更新:

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另:新系列文章《加拿大个人税务规划》现正更新中,欢迎查阅。

加拿大个人税务规划(一):全是套路

加拿大个人税务规划(二):夫妻之间

 


2017年个人报税攻略系列

(一): 强大的 MyAccount

(二): 获得更多退税的诀窍

(三):有娃家庭的税务优惠政策

(四):有娃家庭的政府福利大盘点

(五): 一张图助你快速弄懂 RRSP

(六):退休长者的税务优惠政策及政府福利

(七): RRSP和TFSA到底要不要“买”

(八): 新移民的第一次报税

(九): 那些年关于海外资产申报的传说

(十): 非居民税务

(十一): 自雇人士的“逃税”大法

(十二): 如何卖房子而不用交税

(十三): 如何更改以前的报税

(十四): 如何防范“CRA查税”的骗局

(十五): 自住房出租的相关税务问题

加拿大的特许专业会计师协会 Chartered Professional Accountants of Canada,也就是我自己所属的会计师协会,每年都会在年初的时候做一张关于 RRSP 的图表。上面包括了关于注册退休储蓄计划 RRSP 最重要的信息,可以帮助我们在很短的时间内对 RRSP 有个比较全面的了解。

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(图片来源:CPABC, RRSP Tips)

全是英文看不懂怎么办?别担心,有我啊。

第一部分:Tax Savings from an RRSP – RRSP 存款可以帮我们省多少税?

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RRSP 的税务优惠政策主要表现在两方面:

  • 当年的 RRSP 存款作为扣税项目(Deduction),可以直接减低当年的税前总收入,甚至降低当年的边际税率,从而减低应缴纳的税款
  • 账户内投资可以免税增长 (Tax-deferred)

如果你2015年收到的 Notice of Assessment (NOA) 上有可以存 RRSP 的额度 (因为 RRSP 不是您想存就能存的),作为一个 BC省居民,根据您2016年的税前总收入,每 $1,000的 RRSP 存款,最高可以帮助您减低 $477 的个人收入税。

第二部分:Eligibility – 如何才可以获得 RRSP 的存款额度?

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第一部分中提到,RRSP 不是您想存就存的,还挺傲娇的呢。那么,怎么样才可以获得 RRSP 的存款额度呢?如果您在之前的一年里有主动收入 (Earned Income),包括:工资,自雇收入或租金收入,同时您又是加拿大的税务居民,您就可以在今年获得 RRSP 的存款额度,一直到您满71岁的那边的12月31日,您都可以根据允许的 RRSP 存款额度往您的 RRSP 账户里存钱。

温馨提醒一下,从现在起一直到2017年3月1日,您存进 RRSP 账户里的钱,都可以用来帮助您降低2016税务年的收入。

第三部分:Carrying Your RRSP Forward & Transferring – RRSP 将何去何从?

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自1990年后,如果每年允许的 RRSP 存款额度在当年没有存满,余下的存款空间可以带到以后的年份中使用,直到您满71岁那年的12月31日。

如果您有其他一些注册储蓄账户,比如一些公司里的注册退休计划 (Registered Retirement Plan – RRP) 和团体注册退休计划 (Pooled Registered Pension Plan – PRPP),还有小孩子的注册教育储蓄计划 (Registered Education Savings Plan – RESP)等等,这些计划里的存款及投资收益都可以免税转进或转出您的 RRSP 账户。

第四部分:RRSP Limits – 如何计算当年 RRSP 的最高存款额度?

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第一部分中提到,您2015年的 NOA 上已经计算好了您在2016年的 RRSP 最高存款额度,具体的计算公式是:

1) Unused RRSP Amount:之前没有用完的存款空间, 加上

2) 18% of 2015 Income: 2015年全部主动收入的18% (但是不能超过 $25,370), 减去

3) Pension Adjustment: 作为公司福利的对应 RRSP 存款 (Matching Contribution), 等于

4) 2016 RRSP Limit: 2016年 RRSP 的最高存款额度

同理,当您今年提交完2016年的个人报税并收到 CRA 的 NOA 后,您就会知道您2017年 RRSP 的最高存款额度是多少了。

记得千万不要超存哦,会被罚款的!

第五部分:RRSP Withdrawals – 如何从 RRSP 账户内取款?

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从 RRSP 帐户取款分为两大类:

1) 不会在当年产生税务责任的取款 (不需要交税):

  • Home Buyer’s Plan (HBP): 允许每人每五年从自己的 RRSP 中免税取出最多$25,000用于房屋购买。从取款后的第二年算起,取出的RRSP必须在15年内还清,每年至少还1/15。如果没有偿还,CRA 会自动将1/15的取款加入当年的应税收入。
  • Lifelong Learning Plan (LLP): 允许每人从自己的 RRSP 中免税取款来资助自己或配偶读书。取款额度每年最多$10,000,最多4年,总额不超过$20,000。取款额须在首次取款的4年后开始的10年之内偿还,每年还款额不少于1/10。如果没有偿还,CRA会自动将1/10的取款加入当年的应税收入。

2) 会在当年产生税务责任的取款 (需要交税):

其他任何从 RRSP 帐户直接的取款都会产生税务责任,需要申报为当年的报税收入,并根据每个人当年的实际收入请况按比例纳税。各金融机构在投资者从自己的 RRSP 帐户取款时,需要帮政府预扣收入税(Withholding Tax)。其代扣税款的比例规定如下:

RRSP 取款金额

代扣收入税率

$5,000 以下

10%

$5,000 – $15,000

20%

$15,000 以上

30%

报税时会根据你的实际应税收入缴税,如果你之前扣得多了,就可以得到退税,不然就需要补交

关于图表的介绍就到此结束了。最后再提醒一下,如果想对 RRSP 有更详细的了解,欢迎前来参加本周日下午3点在列治文图书馆 (Brighouse) 由本人主讲的关于 RRSP 的讲座。

网上报名链接:

http://rpl.yourlibrary.ca/events_calendar?trumbaEmbed=view%3Devent%26eventid%3D121171023

如果您想了解更多有关2017年税务方面的信息,欢迎查看本站早前发表的一些文章:

2017年个人报税攻略系列(一): 强大的 MyAccount

2017年个人报税攻略系列(二): 获得更多退税的诀窍

2017年个人报税攻略系列(三):有娃家庭的税务优惠政策

2017年个人报税攻略系列(四):有娃家庭的政府福利大盘点

2017年个人报税攻略系列(六): 退休长者的税务优惠政策及政府福利

2016年加拿大税务政策的变化

2016年房屋买卖的报税新规定

2016年的海外资产申报,您准备好了吗?

大学生在加拿大该如何报税

来加探亲父母如何可以帮助子女省税

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